银行财务报表怎么做

制作银行财务报表需要遵循一定的步骤和原则,以下是一个详细的指南:

1. 报表准备

照常处理:如果急需提供报表,一般是提供以前及现阶段的,那么就照常处理相关数据,然后再将报表打印出来即可。

增加现金流:如果还在准备提交阶段,就可以提示以后的。因为是日后的报表,所以在经营过程中,可以相应的关注一些项目,比如现金流(就是报表上的货币资金),如果现金比较大,且日余额比较多,能批给企业的贷款金额就会比较大。

增加销售额:企业的销售额比较大,这表示企业的生意非常好。未来可以偿还负债的能力会比较强,所以对企业也非常有利。在提示给银行报表前,可先关注利润表报表上的销售额。

提高利润额:做生意都追求利润,如果只有销售额,却没有利润,一看就有问题了,更不要期望银行会贷款给你,所以报表上除了有高销售额,还得把利润做好了。

整理固定资产:如果有未入账的固定资产,就需要整理入账,再调整资产负债报表。因为企业如果有固定资产,就相当于抵押贷款了,有资产在银行就不怕收不回贷款了。

清理负债:如果在其他地方还借了很多的款,提供报表给银行之前需要清理这些负债。

数据真实无误:提供报表给银行后,通常银行都不会来企业清查这些数据,但这些数据也是能起到法律效益的,所以数据必须真实无误。

2. 报表编制

遵循会计准则:财务报表需要遵循会计准则和银行业监管要求,主要内容包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

分类和计算:首先需要把银行所有的财产和义务进行分类,分别放入资产和负债类别中;然后按照标准要求,计算和处理项目,确保报表的准确性和可靠性。

3. 报表分析

关键财务指标:编制银行贷款报表时,一般要把握好以下财务指标:

净资产与年末贷款余额比率:必须大于100%(房地产企业可大于80%)。

资产负债率:必须小于70%,最好低于55%。

流动比率:一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在150%~200%较好。

速动比率:一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%。

担保比例:企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲,比例小于0.5为好。

企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。

主营业务收入增长率:一般讲,如果主营业务收入每年增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%,说明该产品将进入生命末期了。

4. 报表提交

数据一致性:报表提交前后要一致,比如这期提交的报表体现的上期数,数据要和上次提交的本期数一样,前后不一致暴露出造假。

数据真实性:报表数据要基本反映公司的财务状况,尽量体现健康成长,比如销售收入、利润情况。如果按会计准则确认收入的数据不理想,可以把已签合同、已收预收款项、已开发票等予以披露或调整,相当于把收入、现金流等提前确认,减少因为时间差造成的不良影响。

关注异常指标:资产负债表的存货不宜过大,与利润的表成本基本匹配;应收应付与利润表的收入、成本情况匹配,未分配利润期末数,逻辑上等于期初数+利润表净利润。

5. 其他准备

合同台账:包括合同台账,采购发票、银行流水,增值税申报表等。

通过以上步骤,可以确保银行财务报表的编制和分析既符合会计准则,又能真实反映企业的财务状况,从而提高企业获得贷款的可能性。

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