授信审查是一个复杂的过程，涉及多个方面的评估和核查。以下是授信审查的主要内容和步骤：
申请材料审查
检查授信申请材料是否齐备，是否符合总、省行要求。
阅读授信申请材料（如授信申请报告、审批表等），注意申请材料中前后信息是否对应，以及提到的有关企业正面和负面的信息。
财务数据分析
阅读、审核财务报告，注意审查企业财务数据是否真实，企业异常财务数据和财务指标是否有深入的调查和解释。
分析对比企业财务数据和财务指标的好坏（与同行业平均水平和主要竞争对手对比）。
非财务因素分析
企业概况分析，包括但不限于分析企业的注册资本、注册资本到位进度和计划、股权结构（如为民营企业，必须追溯至其最终个人股东为止）、主要经营范围、主营业务及近几年发展状况。
查询行业信息，上网查询企业资料。
经营风险评估
经营环境及市场竞争分析。
企业自身经营风险识别与评估。
公司战略与执行能力。
涉及的政策风险及监管风险。
潜在的经营风险与应对措施。
担保情况审查
可用于担保的资产及其价值评估。
担保物权的设立和变更情况。
担保物权的有效性及合理性评估。
管理能力审查
企业管理层的背景与经验评估。
是否存在关键管理人员的流动性风险。
内部控制体系建设及管控能力评估。
企业应对市场风险和经营风险的能力。
风险评价与管理
客户经理将调查报告上交审批部门，审批部门根据调查报告和授信相关资料进行风险评价，对借款人财务状况、经营情况、还款付息能力和担保情况进行审查，根据主要风险设置相应先决条件和管理要求，将风险控制在可控范围内。
审批决策
有权审批人按照“审贷分离、逐级审批”的原则，对信贷资金的投向、授信金额、期限和利率等进行决策，逐级签署审批意见。
通过上述步骤和内容的综合评估，授信审查旨在确保所申请的授信额度是适度、合理的，既能够支持企业的经营需求，又能有效控制银行的信贷风险。
